Naon aliran tunai na kumaha aranjeunna digolongkeun

Dina kaayaan modérn manajemén finansial dina hubungan sumberdaya finansial kawates eta penting pisan pikeun ampir sagala perusahaan. Tungtungna, dina sabaraha efektif organisasi kadali sarta ngarahkeun aliran tunai gumantung saing na nya bisnis sukses. Analisis indikator ieu muterkeun hiji peran penting dina assessing kaayaan keuangan pausahaan.

Konsep na hakekat aliran tunai

Umumna istilah pisan ékonomi ieu asalna tina «tunai aliran» frasa Inggris nu bisa ditarjamahkeun jadi "aliran tunai". aliran tunai anu gerak keuangan perusahaan liwat hiji selang waktu husus. Dina basa sejen, eta nya éta selisih kuitansi jeung pangmayaran periode husus. Kalayan inohong ieu, anjeun bisa nangtukeun kahayang kumaha duit téh gerak anu henteu salawasna dibawa kana rekening dina nangtukeun kauntungan: pangmayaran pajeg, waragad investasi, pangmayaran KPR, pajeg di expense tina kauntungan, jsb Pikeun panyingkepan leuwih lengkep hakekat istilah, anggap we klasifikasi komponen na.

Rupa aliran tunai

1. Gumantung kana ukuran prosés bisnis jasa:

• Sakuliah perusahaan teh. Ieu wujud paling umum, kaasup sagala inflows na outflows keuangan di organisasi.
• Numutkeun unit struktural. Peran dimungkinkeun ogé bisa meta salaku puseur tanggung jawab.
• Dina transaksi bisnis husus. Ieu mangrupakeun obyék primér ngadalikeun dana.

2. Gumantung kana jenis aliran tunai aktivitas bisnis téh:

• ku kagiatan operasi. Pakait sareng bayaran ka suppliers sarta jasa outsourced patali kagiatan produksi. Ieu ngawengku nu gaji ti tanaga aub dina prosés operasi sarta pangmayaran pajak pakait. Dina waktu nu sarua tipe ieu aliran tunai mintonkeun proceeds ti diobral barang jeung otoritas pajeg dina kasus alokasi pangmayaran wajib overpaid;
• tina kagiatan investasi. Ieu ngawengku kuitansi jeung pangmayaran ti investasi financial nyata, sakumaha ogé panghasilan tina diobral aset intangible sarta pembuangan aset dibereskeun, parabot puteran tina portopolio investasi jeung hasil transaksi sejenna sarupa;
• kagiatan pembiayaan. Spésiés ieu pakait jeung gerak duit pakait jeung raising of gajian, sks, silih dana tambahan atawa ibukota equity, pembayaran ti dividends na accrued interest dina deposit, jsb

3. Di arah atanapi hasil:

• positif. Éta totalitas tina sagala proceeds unggal jenis aktivitas. Salaku hiji analog ogé migunakeun babasan "nu inflow sumberdaya finansial";
• négatip. The total volume pangmayaran dina kursus karya perusahaan teh. Dina basa sejen, ieu "kontan outflow".

4. Numutkeun metodeu tina ngitung volume aliran tunai nyaeta:

• net. Eta ngawakilan bédana antara sakabeh panghasilan sarta pengeluaran;
• kotor. Eta dicirikeun kabeh aliran positif jeung negatif periode ngalaporkeun tangtu.

5. Dina watesan adequacy:

• kaleuwihan beurat. Revenues ngaleuwihan kedah pausahaan;
• langka. Pangasilan duit handap kaperluan nyata perusahaan teh.

6. Ku cara waktu mengevaluasi aliran tunai nyaéta:

• Leres, dibere gedéna momen ayeuna;
• Hareup, dibere ongkos ka jaman upcoming husus.

7. Nurutkeun kana continuity formasi éta:

• biasa (biasana eta pakait jeung kagiatan operasi);
• diskrit (hasil tina transaksi bisnis hiji-off kayaning nu meuli lisénsi a, dibere bantuan, nu meuli hiji kompléks harta, jsb).

8. kuatna interval waktu salila maranéhna kabentuk, aliran tunai biasa nyaéta:

• Biasa dina interval waktu nu biasa aya dina periode. Hiji conto anu annuity nu.
• Biasa jeung interval waktu teratur dina période sarua (misalna ngajakan pangmayaran ku jadwal pembayaran husus).

Klasifikasi di luhur méré kasempetan pikeun leuwih pinuh sarta purposefully ngalaksanakeun tata, akuntansi jeung analisis aliran tunai pausahaan, paduli ruang lingkup kagiatanana na.